各县（市、区）审计局、局属各单位：

　　现将《平顶山市审计局2018年度审计计划》印发给你们，请认真组织实施。切实加强审计计划动态管理，利用审计计划管理软件，及时上报审计计划数据。

　                                                                                                                                                   　2018年5月8日

　　平顶山市审计局

　　2018年度统一组织审计项目计划

　　一、2018年审计项目安排的总体思路

　　2018年是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年，是实施“十三五”规划承上启下的关键之年，也是决胜全面建成小康社会的关键之年。2018年审计项目安排的总体思路是：全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央、省委和市委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，紧扣我国社会主要矛盾变化，按照高质量发展要求，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，以推进供给侧结构性改革为主线，着眼统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，聚焦打好“四张牌”、“三大攻坚战”，坚持党的建设和业务建设“融合抓、双提升”工作布局，落实“讲政治、严纪律、强作风、促提升”工作要求，创新审计理念，突出审计重点，依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计监督在服务保障全市大局和完善国家治理中的作用。

　　二、2018年审计工作重点任务

　　2018年，全市审计机关要紧紧围绕党中央、国务院、省委、省政府和市委、市政府重大决策部署，科学谋划安排实施各项审计，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，突出抓好以下几个方面：

　　（一）着力促进重大政策措施贯彻落实。继续组织全市审计机关开展重大政策措施落实情况跟踪审计，市县政府财政收支平衡状况、综合治税保障机制运行、重点税源征收管理、社会保险费征收体制改革等专项审计。重点关注“放管服”改革推进、精准扶贫精准脱贫、财政税收政策落实、生态环境保护、基础教育、涉企保证金清理规范、全市重大建设项目推进情况等，严肃揭示形式主义、官僚主义等作风问题，促进政策落地和发挥实效。

　　（二）着力促进打好“三大攻坚战”。统一组织全市审计机关开展地方政府性债务审计调查、扶贫审计、污染治理与环境保护政策落实及专项资金绩效审计、领导干部自然资源资产离任审计。重点关注地方政府举债规模、举债用途、举债资金使用绩效，特别是政府隐性债务等情况，防范系统性和区域性风险，维护国家安全；重点关注企业债务规模、结构、用途，以及金融创新等情况，揭示反映企业存在的风险隐患，及时发出预警，促进及时防范化解金融风险和提升金融服务实体经济能力，促进企业规范健康发展；重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况等，揭露扶贫领域的腐败和作风问题，促进精准脱贫攻坚任务目标实现；重点关注大气和土地资源污染防治保护政策落实、相关体制机制建立、项目实施、资金管理使用等情况，全面推开领导干部自然资源资产离任审计，推动生态文明建设，建设美丽中国。

　　（三）着力推动高质量发展。组织开展“放管服”改革政策措施推进情况审计调查、党政领导干部和国有企业领导人员经济责任审计、保障性安居工程审计、基础教育政策落实及专项资金绩效审计等项目。重点关注投资项目审批、涉企事项、民生服务等重点领域，促进提高行政效能、优化营商环境、释放政策红利、激发各类市场主体活力、更好服务民生；重点关注保障性住房、基础教育等民生政策落实情况，促进提高保障和改善民生。

　　（四）着力强化对权力运行的监督制约。加大经济责任审计力度，组织开展县（市、区）党政领导干部、市直部门（单位）主要负责人、县（市、区）审计局主要负责人经济责任审计。重点关注领导干部贯彻落实中央重大方针政策和决策部署、履行重大决策、重大目标任务完成，以及领导干部个人遵守党风廉政建设有关规定情况等，促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。

　　三、具体审计项目安排

　　（一）审计署统一组织实施审计项目

　　1.重大政策措施落实情况跟踪审计

　　【审计目标和重点】以推动中央和我省重大政策措施落实到位，促进经济高质量发展为目标，围绕深化供给侧结构性改革、促进积极财政政策落实、加快建设创新型国家等主线，重点关注“放管服”改革推进、精准扶贫精准脱贫、财政税收政策落实、生态环境保护、基础教育、“三去一降一补”任务落实等中央和我省重大政策措施的贯彻落实情况，着力揭示弄虚作假、隐瞒实情，以及不作为、慢作为、假作为等懒政怠政庸政问题，促进政令畅通，推进政策落地和发挥实效。

　　【组织方式和时间安排】由局跟踪办牵头，制定工作方案，有关业务科和各县（市、区）审计局统一实施，具体组织分工和时间安排按工作方案执行。

　　2.保障性安居工程跟踪审计（2017年跨年度审计项目）

　　【审计目标和重点】以推动党中央、国务院关于城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设决策部署的贯彻实施，促进安居工程政策落实为目标，重点关注安居工程政策落实情况、安居工程管理绩效情况及2012年以来跟踪审计发现问题整改情况，揭示重大违纪违法、经济犯罪和腐败问题，推动解决安居工程体制机制性障碍，堵塞制度漏洞，促进深化住房保障制度改革。

　　【组织方式和时间安排】该项目属2017年审计署安排的跨年度审计项目，由投资二科组织各县（市、区）审计局统一实施。2017年12月开始，2018年3月完成。

　　（二）省厅统一组织实施审计项目

　　3.地方政府性债务审计调查

　　【审计调查目标和重点】以“摸清底数、揭示问题、防范风险、规范管理、促进发展”为目标，重点关注政府举债规模、举债用途、举债资金使用绩效，特别是政府隐性债务等情况，重点检查是否存在以政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等方式变相举债，是否存在脱离当地财力、不顾财政约束的无序举债，是否存在违法违规融资担保等问题，摸清真实底数，分析债务结构，查明举债用途，找准问题症结，提出合理建议，推动防范和化解政府性债务风险。

　　【组织方式和时间安排】由财政科牵头，组织金融科、法制科，各（市、区）审计局对信阳市市县两级政府性债务进行审计调查。2018年2月下旬开始，4月10日前完成。

　　4.扶贫、基础教育政策落实及专项资金绩效审计

　　【审计目标和重点】（1）扶贫审计，以促进2020年我国现行标准下农村人员实现脱贫、贫困县全部摘帽、解决区域性整体贫困为目标，重点关注精准扶贫精准脱贫等重大政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况等，坚决揭露发生在贫困群众身边的腐败和作风问题、重大违纪违法问题、重大履职不到位问题。

　　（2）基础教育政策落实及专项资金绩效审计，以揭示基础教育政策落实及重点专项资金管理使用中的问题，为市委、市政府决策提供依据，促进完善基础教育资金管理体制机制，提高资金使用效益为目标，重点关注2016至2017年基础教育政策执行情况，农村义务教育薄弱学校改造、义务教育阶段中小学公用经费、免费教科书资金、寄宿生生活费补助、营养改善计划等专项资金管理使用情况，关注高中及学前教育的供给水平和财政投入情况，查处城镇中小学各种乱收费。

　　【组织方式和时间安排】根据审计内容设置，该项目制定两个审计工作方案、形成两个审计报告。农业科负责制定扶贫审计工作方案，组织统一实施，并汇总形成扶贫审计报告；行政事业科负责制定基础教育政策落实及专项资金绩效审计工作方案，组织统一实施，并汇总形成基础教育政策落实及专项资金审计报告。分别由农业科、行政事业科组织对舞钢市、宝丰县、叶县实施审计，按省厅审计工作方案执行。2018年3月开始，5月完成。

　　5.“放管服”改革政策措施推进情况审计调查

　　【审计调查目标和重点】以推动高质量发展、提高行政效能、优化营商环境、释放政策红利、科技体制机制创新、激发各类市场主体活力、企业科研投入、更好服务民生、中央、省委省政府和市委市政府决策部署落地见效为目标，重点围绕投资项目审批、涉企事项、民生服务等3个领域，检查各级政府取消下放行政审批事项衔接落实工作情况、对下级政府履行下放职能的落实和监管情况，以及深化行政审批流程再造、创新服务方式等情况，推动政策利企惠民，促进行政机关服务改革发展、服务市场主体、服务人民群众的能力和水平的提升。

　　【组织方式和时间安排】由行政事业科牵头实施“放管服”改革政策措施推进情况进行审计调查。审计调查范围包括市、县、乡3级政府全覆盖。按照省厅统一安排，进行异地交叉审计调查。2018年6月开始，8月完成。

　　6.污染治理与环境保护政策落实及专项资金绩效审计

　　【审计目标和重点】以摸清污染治理与环境保护政策落实情况、专项资金管理使用效益，揭示政策落实、资金管理和项目实施中存在的问题，促进相关政策落实、完善规范资金管理和项目建设为目标，重点关注大气和土地资源污染防治保护政策落实情况、相关体制机制建立情况、项目实施情况、资金管理使用情况，并跟踪审计发现问题整改情况。

　　【组织方式和时间安排】由农业科牵头组织对郏县污染治理与环境保护政策落实及专项资金绩效进行审计。2018年9月开始，11月完成。

　　7.领导干部自然资源资产离任审计

　　【审计目标和重点】以推动加快生态文明体制改革，贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》，促进领导干部牢固树立绿水青山就是金山银山的意识，推动实现经济发展和环境保护双赢为目标，重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中执行中央、省委省政府和市委市政府重大决策部署、遵守法律法规、目标完成、履行监督责任、相关资金和项目管理情况等。

　　【组织方式和时间安排】由市直科结合舞钢市领导干部离任审计同步实施。2018年11月底前完成。

　　8.政预算执行审计（上下联动审计）

　　【审计目标和重点】以促进加快建设现代财政制度和全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，提高财政资金使用绩效为目标，围绕贯彻落实积极财政政策，重点关注涉企资金基金化改革、财政支出结构优化、财政资金绩效等情况，促进提高财政支出的公共性和普惠性，使财政资金更多向“三农”、创新驱动、民生改善等领域倾斜，提升财政资金使用绩效。围绕教育、科研、政务信息资源共享等重点专项资金，重点关注预算安排的合理性、资金分配的公正性、资金使用绩效、专项资金整合、财税政策改革等内容。继续加大中央八项规定精神和国务院“约法三章”贯彻落实情况审计力度，密切关注“三公”经费、会议活动费管理使用情况等。

　　财政科、县（市、区）审计局对本级财政预算执行审计时，要根据市局统一安排，对财政收支平衡状况、综合治税保障机制运行、重点税源征收管理、社会保险费征收体制改革等内容进行专项审计。

　　【组织方式和时间安排】由财政科牵头，制定工作方案，采取上下联动方式，组织市本级和县（市、区）审计局预算执行审计，市本级对市财政局、市地税局、市社保局、市安监局、市爱卫会等单位进行审计。2018年4月开始，5月完成。

　　（三）市局统一组织实施审计项目

　　9.扶贫审计

　　鲁山县、郏县、石龙区脱贫攻坚政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况进行审计，由农业科2018年6-7月组织实施。

　　10.专项审计调查

　　（1）平顶山市本级2015至2017年政府投资重点项目推进情况审计调查，由投资一科2018年7至11月实施；

　　（2）全市清洁取暖“电代煤、气代煤”实施情况审计调查，由投资一科2018年5至6月实施；

　　（3）城市公立医院综合改革专项审计调查，由社保科2018年3至5月实施；

　　（4）农村集体经济专项审计调查（待方案确定后实施）。

　　11.财政（财务）收支审计

　　（1）平顶山市公安局2016至2017年度财政收支审计，由行政事业科2018年9至12月实施；

　　（2）平顶山市卫生监督局2015至2017年度财政收支审计，由社保科2018年6至8月实施；

　　（3）平顶山市第一人民医院2017年度财务收支审计，由社保科2018年9至11月实施；

　　（4）平顶山市发展投资有限公司2017年度国有资产投资管理运营情况审计调查，由投资一科2018年3至4月实施；

　　（5）平顶山市文明建设委员会办公室2011至2017年度财政收支情况审计，由法制科2018年2至4月实施；

　　（6）湛河治理项目跟踪审计，由投资二科2018年9至11月实施。

　　12.竣工决算审计

　　平顶山昭平台灌区2015年度节水改造工程竣工决算审计，由投资二科2018年3至5月实施。

　　13.资产负债损益审计

　　平顶山市公路工程公司、平顶山市顺畅路业有限公司2017年度资产负债损益审计，由经贸科2018年5至10月实施

　　14.经济责任审计

　　根据市委组织部委托，对市旅游局等5个单位开展任中审计、市林业局等5个单位开展离任审计。

　　由经责局牵头组织实施，2018年3至12月完成。

　　四、工作要求

    为更好地履行审计监督职责，各级审计机关要注重把握以下几个方面：

　　（一）加强计划组织管理。各级审计机关应严格执行审计项目计划，维护计划的严肃性。各项目牵头组织单位要制定好工作方案，做好业务培训。各项目实施单位要强化进度控制、强化审计全过程留痕管理、优化业务流程、明确分工和责任，确保重大问题查得出，避免走形式、走过场，按要求时限出具审计报告、上报审计结果。

　　（二）坚持“三个区分”。认真落实“三个区分开来”要求，坚持历史全面客观看待问题，特别是改革发展中出现的新情况、新问题，更加注重保护新产业、新业态、新模式，更加注重从促进新生事物健康发展的角度反映问题、提出建议，推动保护干事创业，营造有利于“双创”的环境。

　　（三）狠抓审计质量和监督成效。各级审计机关和审计人员要牢固树立质量意识，把牢审计质量“生命线”。坚持优秀审计项目标准导向，以优秀审计项目标准谋划实施好每一个项目，通过打造优秀审计项目，带动审计工作质量全面提升；要严格落实“一审双报告”制度，充分发挥“一审双报告”总结分析提高、相互监督、现场培训的作用；认真做好“审计后半篇文章”，进一步强化审计成果运用、提升审计成效、服务改革发展大局。

　　附件：1．平顶山市审计局2018年度统一组织审计项目计划表

　      　2．平顶山市审计局2018年度统一组织审计项目计划明细表

计划表和明细表.xls